Налог с продажи квартиры
По современному законодательству России продажа квартиры относится к способам получения дохода граждан. В соответствии с этим в некоторых случаях физические лица получают обязанность выплатить налог с продажи квартиры, доли или комнаты в квартире.
Налог с продажи новой квартиры в 2017 году
При продаже любой недвижимости решающее значение имеет срок владения на основании даты возникновения права собственности. В зависимости от этого срока устанавливается обязанность по уплате налогов.
Продавцов недвижимости закон разделил на две категории:
- кто получил свою недвижимость в собственность до 1 января 2016 года;
- те, кто стал собственником после 01.01.2016 года.
Если человек владеет жильем, которое купил до 2016 года, более трех лет, то ему беспокоиться об уплате налога не стоит, даже если он продал свою недвижимость за очень большую цену. Он полностью освобождается от всяческих налогов на продажу.
На жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, распространяются уже другие нормы закона. Так, налог с продажи квартиры в 2017 году, купленной после указанного срока, платится так: 36-месячный период владения увеличивается до 60-месячного. Это означает, что собственник может продать свою недвижимость без уплаты налога только после 5 лет непрерывного пользования.
Трехлетний срок также применяется при продаже квартиры, полученной по приватизации в подарок или по наследству. В остальных случаях применяется пятилетний срок.
Стандартная налоговая ставка на доходы для граждан России составляет 13%. Соответственно налог с продажи квартиры при собственности менее 3/5 лет также составит 13% от стоимости продажи. Данное правило применяется для всех физических лиц, признанных налоговыми резидентам РФ. В других случаях налог будет составлять не менее 35%.
В качестве базы для расчета налога с продажи квартиры используется стоимость недвижимости. Стоимость может отражать реальную стоимость продажи или оценочную кадастровую стоимость по государственному реестру.
Стандартно когда происходит продажа новой квартиры, налог рассчитывается исходя из стоимости ее продажи. Это связано с тем, что кадастровая стоимость фактически будет равна стоимости продажи.
Кадастровая стоимость используется в случае, когда стоимость по договору составила меньше 70% от зарегистрированной кадастровой оценки. Для расчета налога налоговая база составит 0,7 от принятой кадастровой стоимости. Во всех остальных случаях используется стоимость по договору продажи.
Для выплаты налогов с продажи квартиры в собственности менее 3 лет заполняется декларация. В декларации указывается:
- данные налогоплательщика;
- информация об объекте недвижимости;
- расчетная сумма налога с продажи квартиры с указанием налоговой базы.
Налог не начисляется на квартиры в собственности больше 5 лет. Декларацию при этом заполнять нет необходимости.
Как снизить налог с продажи квартиры
Величина налога с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет может быть уменьшен в двух случаях. В первую очередь может быть применен специальный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.
На данный вычет имеет право каждый гражданин РФ при продаже недвижимости. Вычет позволяет уменьшить базу при вычислении налога с продажи квартиры на один миллион рублей. По желанию продавца вычет используется полностью однократно или частями для нескольких продаваемых объектов. На уменьшение можно рассчитывать до исчерпания полного размера вычета.
При продаже новой квартиры налог может быть уменьшен за счет учета расходов на покупку данной недвижимости. Продавец при расчете налога может вычесть стоимость покупки квартиры из полученной суммы дохода от ее продажи. Также сумма налога может быть снижена при вычете из цены по договору суммы, потраченной на ремонт, реконструкцию или другое улучшение квартиры.
Соответственно налог будет начислен только на рассчитанную разность. Если стоимость продажи окажется ниже стоимости покупки, продавец освобождается от подоходного налога. Для подтверждения расходов необходимо предоставить квитанции, кассовые или товарные чеки, банковские выписки и другие подтверждающие документы.
Если у Вас есть вопросы по расчету налога с продажи квартиры или Вам необходима помощь в составлении документов, Вы можете обратиться в Компанию «Правовое решение». Наши юристы подробно расскажут:
- в каком случае Вы обязаны уплатить налог;
- каким образом их рассчитать;
- как уменьшить налоговую базу;
- какие необходимые документы.
Также у нас Вы можете получить консультацию по любым юридическим вопросам при операциях с недвижимостью.