Налог с продажи недвижимости
Налогом на доходы физических лиц облагаются и средства, полученные от продажи объектов недвижимости – квартир, частных домов, гаражей, нежилых строений и зданий. Налог на продажу недвижимости регулируется Налоговым кодексом РФ.
При продаже недвижимости определяющую роль играет срок владения, способ приобретения и дата покупки:
- если объект недвижимости поступил в собственность до 2016 года, продать его без налога можно только через 3 года после покупки.;
- если недвижимость была приобретена после 2016 года, срок увеличивается до 5 лет;
- на недвижимость, полученную после 2016 года по наследству, в подарок от родственников, в результате приватизации или пожизненной ренты с иждивением, действует прежний срок 3 года.
После положенного срока – трёхлетнего или пятилетнего – собственник может продавать квартиру без налога и подачи декларации. Если же срок ещё не вышел, а недвижимость была продана, придётся заполнить декларацию, подать её до 30 апреля и заплатить налог.
Налог на продажу недвижимости в 2017 году
Налог с продажи недвижимости для физических лиц рассчитать несложно. Налоговая ставка для россиян - 13%, для иностранцев - 30%. Налоговая база – полученный доход от реализации строения или помещения.
Важно учесть, что если цена, указанная в договоре, хотя бы на 30% меньше кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться не по цене продажи, а по кадастровой стоимости. Завышенную кадастровую стоимость можно оспорить через специальную комиссию или суд.
С учётом высокой стоимости недвижимости в России налоги от её реализации достаточно высокие, но их можно законно уменьшить несколькими способами.
Первый способ – оформить имущественный вычет. Это значит, что гражданин может вернуть часть налогов, ранее уплаченных в бюджет, для компенсации расходов на покупку жилья. Оформить этот вычет можно только на покупку жилой недвижимости и только 1 раз в жизни.
Размер вычета составляет 2 миллиона при покупке или строительстве жилья и 3 миллиона при ипотеке. В течение нескольких лет гражданин может вернуть 13% от расходов на жильё. В расходы включается цена квартиры, стоимость строительства и отделки, проценты по кредиту и другие платежи, связанные с приобретением жилья. Максимальная сумма, которую можно вернуть - 260 тысяч рублей. Этот способ подойдёт для работающих граждан, которые уплатили в виде налогов значительную сумму.
Второй способ – вычесть не облагаемую налогом сумму из налоговой базы. Для жилой недвижимости это 1 миллион, для нежилой – 250 тысяч рублей. Если цена продажи меньше этой суммы, то налог не придётся платить вовсе. Этот вычет можно сделать 1 раз в год независимо от количества сделок купли-продажи.
Третий способ – учесть расходы при исчислении дохода. Например, если квартиры была куплена за 4 миллиона рублей, а продана за 3,5 миллиона, доход у продавца отсутствует, и налог платить не придётся. Этот способ не подойдёт тем, кто получил недвижимость в наследство, в дар или приватизировал. Мелкие косметические ремонты при расчёте не учитываются.
Какой бы способ ни выбрал налогоплательщик, он должен подать налоговую декларацию с точными расчётами и доказать все заявленные расходы документами. Даже если налог получается нулевым, декларацию нужно подать, если срок освобождения от налога не подошёл. Произвести выплату нужно в течение двух недель после передачи декларации в ФНС.
Важно учесть, что льготники, например, пенсионеры, от уплаты налога на доход при продаже не освобождаются. Нередко возникает ошибочное мнение, что НДФЛ при продаже жилья не платится, как не платится имущественный налог на это жильё.
Помощь налогового юриста
Не всегда граждане могут самостоятельно оптимизировать налог с продажи имущества. Для каждого конкретного случая необходимо проводить расчёты по всем вариантам и искать наиболее выгодный. Также нужно правильно оформить декларацию, каждую её страницу.
Если Вы не уверены, что справитесь самостоятельно, поможет Вам в этом налоговый юрист Компании «Правовое решение». Мы найдём способ уменьшить величину налога, заполним 3-НДФЛ в удобной для Вас форме (бумажной или электронной) и отправим декларацию в ФНС Вашего района. Мы поможем рассчитать и заплатить налоги на продажу недвижимости юридическим лицом, а также оспорить завышенную кадастровую стоимость.