Налог на доходы физических лиц в Москве

8 (495) 320-01-11
с ПН по ПТ с 10:00 ч. до 19:00 ч.
г. Москва, Гамсоновский пер., д. 2, стр. 1
Налог на доходы физических лиц в Москве
Здесь вы можете быстро получить консультацию
юриста онлайн или по телефону.

Налог на доходы физических лиц

Для финансирования деятельности государства все граждане платят налоги. Наиболее весомым из них является налог на доходы физических лиц. В 2017 году, как и прежде, за трудоустроенных граждан этот налог платят их работодатели. В случае появления разовых доходов, неучтённых работодателем, налогоплательщик обязан подать декларацию и заплатить налоги самостоятельно.

В налог на доходы физлиц включается:

  • подоходный налог с зарплаты, премий и иных платежей от работодателя;
  • налог на доход от продажи недвижимости, транспорта, акций, долей и паёв;
  • налог на доход от сдачи в аренду недвижимости или транспорта;
  • налог на выигрыш в лотерею, в рекламной акции, на букмекерских играх, в казино;
  • налог на подарки (кроме подарков от близких родственников);
  • налог на вознаграждение, получаемое в результате выполнения разовых работ для физического лица (помощь в подсобном хозяйстве, по дому, по уходу за престарелыми).

Все эти доходы облагаются налогами по ставке 13%. Работодатели рассчитывают налоги и удерживают их из заработной платы, поэтому на руки работники получают доход за вычетом налога. Если же доход был получен не от работодателя, необходимо самостоятельно рассчитать сумму налога, заполнить декларацию 3-НДФЛ и своевременно внести платёж.

Подоходный налог физических лиц

В некоторых случаях подоходный налог с физических лиц не взимается. Статья 217 второй части Налогового кодекса РФ отражает все доходы, освобождённые от НДФЛ. Среди них:

  • социальные пособия (например, по беременности и родам), кроме средств по оплате больничных листов;
  • единовременные выплаты (на похороны, на улучшение материальных условий, при рождении ребёнка);
  • пенсии и социальные доплаты к ним;
  • компенсационные выплаты по возмещению вреда или расходов, по увольнению сотрудников или неиспользованным отпускам, после гибели военнослужащих или госслужащих при исполнении обязанностей;
  • вознаграждение донорам;
  • алименты;
  • гранты на развитие науки и искусства;
  • премии за достижения в области науки и искусства;
  • оплата медицинских услуг работодателем;
  • стипендии обучающихся;
  • доходы от продажи продуктов растениеводства или животноводства, полученных от ведения подсобного хозяйства (если общая площадь земли в собственности менее 0,5 га, а наёмные работники не привлекаются);
  • доходы участников фермерского хозяйства в течение 5 лет после регистрации хозяйства;
  • доходы от продажи дикорастущих плодов, заготовленных физлицами для собственных нужд;
  • доходы от реализации собственной продукции общинами малочисленных народов Севера;
  • доходы от реализации продукции, полученной в ходе охоты или рыбалки;
  • доходы от наследства;
  • доходы от подарков (кроме недвижимости, транспорта, акций, долей и паёв);
  • призы спортсменов;
  • плата за обучение по основным и дополнительным программам;
  • благотворительная помощь сиротам и малообеспеченным;
  • денежное и вещевое довольствие солдат;
  • доходы физлиц, полученные от избирательных комиссий;
  • денежная помощь и подарки ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны.

Эти доходы не нужно декларировать, как не нужно и платить налог. При появлении всех прочих доходов необходимо заполнить 3-НДФЛ, подать декларацию до 30 апреля и заплатить налог.

Возмещение  налога на доходы физических лиц  в 2017 году

Некоторые плательщики налогов имеют право на налоговые вычеты. Выделяют детские, имущественные, социальные и профессиональные вычеты.

Детский вычет предоставляется родителям, опекунам и усыновителям детей. Сумма вычета за 1 месяц на первого и второго ребёнка – 1 400, на третьего и последующих – 3 000, на ребёнка-инвалида – 12 000 рублей.  Налоговые вычеты можно оформить на детей до 18 лет и на студентов-очников до 24 лет. Получить вычет может каждый из двоих родителей. Одинокие родители могут получить вычет в двойном размере.

Имущественные налоговые вычеты по  налогу  на дохады физических лиц положены при покупке жилья. Получить такой вычет можно 1 раз в жизни. Есть 2 способа – вернуть ранее уплаченные налоги либо освободить текущие заработки от налога на дохады физических лиц  .

Социальные вычеты предоставляются гражданам, занимающимся благотворительностью и помощью религиозным и некоммерческим организациям. Можно получить вычет на сумму, которая была передана в виде пожертвований. Социальный вычет можно получить и за образование собственное или своего ребёнка до 24 лет. Вычет полагается и для компенсации платных медицинских услуг, но здесь компенсируется не  налог на дохады физических лиц , а средства, перечисленные в фонд обязательного страхования.

Профессиональные вычеты могут получить исполнители работ по гражданско-правовым договорам, а также авторы и патентообладатели произведений искусства, литературы и науки в размере реально понесённых расходов.

Помощь налогового юриста

Возмещение НДФЛ в 2017 году и оформление налоговых вычетов вызывает немало вопросов. Непросто грамотно рассчитать налог и сумму вычета, заполнить бумаги, собрать документы.

Компания «Правовое решение» готова взять на себя всю работу по расчёту налогов и вычетов и оформлению налоговых деклараций. Мы поможем гражданам, предпринимателям и организациям отчитаться перед налоговым органом о полученных доходах и заплатить минимальный налог с учётом всех возможных вычетов и льгот.

Стоимость юридических услуг

НАИМЕНОВАНИЕ УСЛУГИ
ЦЕНА
СРОКИ
Консультация по налогам на доходы физических лиц
от 3 500 ₽
1 час
Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ
от 5 000 ₽
1-2 дня
Оформление документов для налогового вычета 3-НДФЛ
от 5 000 ₽
1-2 дня
Досудебное урегулирование налоговых споров
от 5 000 ₽
1-2 дня
Защита в суде по налоговым спорам
от 30 000 ₽
1-3 месяца

Вам могут быть интересны эти услуги:

Налог на имущество в Москве
Транспортный налог в Москве
Налог на дарение земельного участка в Москве

Сомневаетесь в выборе услуги?

Задайте вопрос нашему специалисту

Задать вопрос адвокату

Представьтесь
Электронная почта
Номер телефона
Обработка заявки занимает не более 1 рабочего дня
Воронин Сергей Анатольевич
Профессионал с положительной практикой решения
сложных проблем, награжден золотым знаком адвоката.
Не хотите ждать?
Оставьте свой номер телефона и мы перезвоним вам в течение 15 минут.
Номер телефона