Налоги с продажи гаража
Продажа гаража всегда вызывает у продавцов и покупателей немало вопросов. Дело в том, что гараж может являться, а может не являться объектом недвижимости. В зависимости от этого меняется процедура продажи, порядок оформления права собственности и обязанность по уплате налогов.
Регистрация гаража в качестве недвижимости
Статья 130 Гражданского кодекса РФ чётко определяет, что недвижимость:
- должна иметь прочную связь с землёй;
- нельзя перенести на другое место без значительного ущерба для конструкции;
- имеет четкие границы, информация о которых имеется в государственном реестре;
- должна быть поставлена на кадастровый учёт.
Получается, что если гараж имеет фундамент и не может быть перемещён на другое место, он является недвижимостью и должен состоять на кадастровом учёте. После продажи новый собственник должен зарегистрировать имущественное право в Росреестре, а продавец обязан заплатить налог от вырученных средств.
Если же гараж представляет собой металлический бокс, который можно переместить на другое место без ущерба для конструкции, он недвижимостью не является и в реестрах не значится. Договор купли-продажи подтверждает имущественное право покупателя, продавец налог с продажи не платит.
Отдельно необходимо учитывать землю, на которой стоит гараж. Если земля принадлежит собственнику гаража, её можно продать вместе с ним, продавцу придётся заплатить налог с продажи. Если же земля находится в собственности кооператива или муниципалитета, новый собственник должен обговорить условия пользования землёй и, как правило, платить за аренду. Продать эту землю владелец гаража не имеет право, и, соответственно, налог он платить не будет.
Сумма налога при продаже гаража
Гараж как недвижимость является объектом налогообложения. Собственник платит налог на имущество. После продажи платится налог на доходы, но есть одно исключение. Если гараж был приобретён до 2016 года, и период владения гаражом превышает 3 года, его можно продавать без уплаты налога.
Если гараж был куплен после 2016 года, обязанность по уплате налога от продажи исчезнет только через 5 лет после покупки. Например, если гражданин купил гараж в 2017 году, не платить налог он может только в 2022 году. Если гараж был получен в наследство после 2016 года, срок также составит 3 года.
Сумма налога при продаже гаража зависит от цены продажи и налоговой ставки. Граждане РФ платят 13%, иностранцы и лица без гражданства – 30%.
Налоговой базой является стоимость при продаже, то есть та сумма, которую продавец получил. Однако налог на всю эту сумму платить не придётся, если оформить налоговый вычет. Законодательством предусмотрен вычет в размере 250 тысяч для нежилой недвижимости. Например, если гараж был продан за 350 000 рублей, то налоговому резиденту РФ придётся заплатить 1 300 рублей налога, исходя из такой формулы: (350 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
Если продавец в результате сделки получил менее 250 000 рублей, налог вообще не платится, но декларация с расчётами подаётся в обычном порядке – до 30 апреля.
Стоит отметить, что пенсионеры и другие льготники, освобождённые от имущественного налога, НДФЛ с продажи имущества платят в обычном порядке. Налог с продажи гаража пенсионерам придётся платить, даже если налог на имущество по данному гаражу они не платили.
Помощь налогового юриста
Рассчитать налог с продажи гаража в Москве и заполнить налоговую декларацию Вам помогут специалисты Компании «Правовое решение». Мы заполним декларацию 3-НДФЛ на бумажном бланке и подадим её в ФНС по месту Вашей прописки через представителя или по почте. Мы также можем заполнить и отправить электронную декларацию на портале госуслуг.
Если Ваш гараж является недвижимостью, но ещё не состоит на кадастровом учёте, мы поможем зарегистрировать его в реестре недвижимости и подготовить бумаги для продажи.