Налоговый вычет
Российское законодательство позволяет уменьшить размер начисляемых налогов для физических лиц в ряде случаев. Для этого применяются различные налоговые вычеты. Разные категории граждан в каждом конкретном случае могут рассчитывать на различный налоговый вычет в 2017 году.
Стандартный налоговый вычет в 2017 году
В первую очередь на доходы физлиц при расчете налога могут быть применены стандартные налоговые вычеты. К стандартным относят следующие вычеты из доходов:
- на самого налогоплательщика («на себя»);
- на несовершеннолетних детей налогоплательщика.
Стандартный налоговый вычет в 2017 году на себя могут получить только определенные категории налогоплательщиков:
- ликвидаторы последствий аварий на ПО «Маяк», Чернобыльской АЭС, а также лица, ставшие инвалидами или признанные пострадавшими от воздействия этих аварий;
- лица со званиями Героя РФ или СССР;
- инвалиды из числа бывших или действующих военнослужащих, получивших инвалидность в ходе несения службы;
- инвалиды, ветераны и участники Великой Отечественной войны, включая узников концлагерей и переживших блокаду Ленинграда;
- инвалиды;
- военнослужащие и другие.
Вычет на налогоплательщика предоставляется при наличии подтверждающих документов. В большинстве случаев «на себя» вычет составляет 500 рублей. Ряд категорий инвалидов, а также участники ликвидации последствий радиационного заражения имеют право на вычет в сумме 3 000 рублей.
Документы для оформления налогового вычета
При оформлении вычетов на детей величина стандартного налогового вычета в 2017 году измеряется по количеству несовершеннолетних детей у налогоплательщика:
- на каждого из первых двух детей – 1 400 рублей;
- на каждого последующего – 3 000 рублей;
- при наличии ребенка-инвалида опекунам и попечителям – 6 000 рублей;
- при наличии ребенка-инвалида родителям и усыновителям – 12 000 рублей.
Чтобы получать стандартные налоговые вычеты на детей, необходимо собрать ряд документов:
- заявление на получение вычета;
- документы на детей;
- справка о составе семьи;
- подтверждение зарегистрированного брака или документы, подтверждающие отсутствие такого брака или смерть супруга;
- документы об установлении опеки на ребенка и другие документы.
Стандартные налоговые вычеты в 2017 году предоставляются каждый месяц до достижения суммы доходов физического лица 280 000 рублей в год. Собранные документы должны быть переданы работодателю, начисляющему зарплату налогоплательщику. Также возможно оформление вычета самостоятельно при подаче документов в налоговую службу. В этом случае пакет документов должен включать справку о доходах и налоговую декларацию.
Налоговые вычеты в 2017 в России
Помимо стандартных налоговых вычетов в России предусмотрены и другие виды вычетов из подоходных налогов:
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные;
- вычеты при переносе убытков на будущие периоды.
Социальные вычеты предоставляются на определенные виды расходов в размере не более 120 000 за один налоговый период. Социальный вычет оформляется на следующие виды расходов:
- на благотворительность;
- на обучение;
- на лечение и покупку медицинских препаратов;
- на добровольное страхование жизни;
- на добровольное накопление пенсии и пенсионное страхование;
- на пенсионное негосударственное обеспечение.
Инвестиционные налоговые вычеты в 2017 году применяются к операциям с ценными бумагами и по инвестиционным счетам налогоплательщика. Сумма для расчета вычета зависит от продолжительности владения инвестициями. Максимальная сумма вычета зависит от вида совершаемой операции.
Имущественные вычеты предоставляются при проведении операций с имуществом налогоплательщика:
- продажа имущества, в том числе недвижимости;
- покупка жилья;
- покупка земельного участка под строительство и непосредственно строительство недвижимости;
- выкуп имущества для муниципальных или государственных нужд.
Наиболее распространен имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Он может быть получен каждым гражданином России при первой покупке недвижимости в собственность.
Имущественные вычеты, включая налоговый вычет на покупку квартиры, имеют ограниченные размеры и могут быть использованы только один раз в течение жизни налогоплательщика. Порядок предоставления вычетов зависит от вида проведенной операции.
Профессиональные налоговые вычеты в 2017 году начисляются при получении доходов от определенных видов деятельности:
- при ведении деятельности индивидуального предпринимателя;
- при ведении нотариусом частной практики, адвокатской деятельности при открытии адвокатского кабинета, другими частнопрактикующими гражданами;
- при ведении деятельности по гражданско-правовому договору (договору подряда);
- при создании, исполнении, использовании произведений литературы, искусства, науки, совершении открытий, создании промышленных образцов и изобретений.
Профессиональный вычет оформляется налогоплательщиком самостоятельно в налоговой службе. Для получения вычета обязательно заполнение налоговой декларации.
Юридическая помощь при оформлении налогового вычета
В первую очередь оформление налоговых вычетов в 2017 требует правильного заполнения деклараций и сбора всех необходимых документов. При совершении ошибок в процессе сбора документации в получении вычета может быть отказано.
Чтобы избежать проблем и отказов, Вы можете обратиться в компанию «Правовое решение». Юристы компании помогут Вам разобраться в правилах предоставления действующих в России вычетов, включая стандартные налоговые вычеты, вычеты при покупке квартиры и многие другие. С нашей помощью Вы быстро сможете составить необходимые заявления и декларации, собрать и подать документы.