Налоговый вычет на ребенка
Каждый налогоплательщик при наличии детей может оформить налоговые вычеты для снижения или возврата налога. В первую очередь может быть получен стандартный налоговый вычет на детей. Дополнительные вычеты предоставляются при лечении детей или для получения ими различного образования.
Действующие налоговые вычеты на ребенка в 2017 году
Налоговый вычет производится при наличии у физического лица доходов, облагаемых налогом в 13%. С помощью вычета сумма уплачиваемых налогов может быть уменьшена за счет снижения облагаемого налогом дохода. Современное законодательство позволяет применять несколько налоговых вычетов на детей.
В первую очередь используется стандартный налоговый вычет на детей, получаемый на каждого ребенка ежемесячно. Величина положенного вычета зависит от количества воспитываемых в семье детей:
- на первого и второго – за каждого 1 400 руб.;
- на каждого последующего, начиная с третьего ребенка – 3 000 руб.;
- попечителям и опекунам при воспитании детей-инвалидов – 6 000 руб.;
- усыновителям и родителям в семьях с одним или несколькими детьми-инвалидами 12 000 руб.
Указанная сумма вычитается из ежемесячной заработной платы гражданина перед расчетом положенного к уплате налога. Стандартный вычет может оформить каждый из родителей.
На налоговый вычет на детей сохраняется право только до 18 лет ребенка, на которого оформлен вычет. Оформленный на ребенка-инвалида вычет можно получать до 24 лет при прохождении обучения на очной форме, а также в интернатуре, ординатуре или аспирантуре.
Налоговый кодекс РФ предусматривает ограничение для максимальной суммы годового дохода налогоплательщика и соответственно суммы налога, на которую может быть оформлен возврат. Налоговый вычет на ребенка в 2017 году действует только на суммы доходов не более 350 тысяч рублей. Применение вычета прекращается с месяца, когда совокупный доход превысил максимальную сумму.
Дополнительно налогоплательщик может претендовать на возврат части уплаченных налогов от средств, затраченных на образование детей или их лечение. В этом случае оформляется социальный налоговый вычет на детей.
Социальный вычет также имеет ограничения по размеру. В отличие от стандартных при социальном вычете имеет значение размер расходов физлица на лечение или обучение. Налоговым кодексом также предусмотрено ограничение по сумме расходов на социальные услуги для возврата налогов в 120 000 руб. При получении детьми образования расходы учитываются на каждого конкретного ребенка отдельно и ограничиваются суммой 50 тысяч рублей.
Документы для получения налогового вычета на ребенка
Стандартные вычеты оформляются на месте работы при предоставлении документов:
заявление на налоговый вычет на детей 2017;
- документы о рождении или усыновлении всех воспитывающихся в семье детей, а также документы опекуна при наличии опеки;
- справка о подтверждении инвалидности ребенка (при наличии);
- подтверждение получения образования на очной форме (при наличии);
- документы для подтверждения вступления в брак или для подтверждения отсутствия второго родителя или отсутствия брака.
Работодатель при получении данных документов самостоятельно производит оформление налогового вычета на детей. Если по каким-то причинам работодатель не смог оформить вычет или предоставил его не в полном размере, налогоплательщик может самостоятельно обратиться в налоговые органы для возврата излишне уплаченных средств. В этом случае к документам необходимо приложить налоговую декларацию и справку о доходах.
Для всех видов социальных налоговых вычетов на детей требуется направить следующие документы в налоговые органы:
- заявление на налоговый вычет на детей 2017;
- декларацию с расчетом возвращаемой суммы;
- справку о доходах;
- договор на платные услуги с медицинским или учебным учреждением;
- квитанции, выписки, чеки и другие документы и справки для подтверждения понесенных расходов;
- копии лицензирующих документов организации, оказывающей услуги, а также другие документы и справки.
Налоговый вычет на ребенка в 2017 году по социальным услугам оформляется налогоплательщиком самостоятельно. Это требует правильного составления декларации по налогам, подаваемой с пакетом документов. Чтобы избежать ошибок при ее заполнении, Вы можете обратиться в Компанию «Правовое решение». Наши юристы помогут Вам собрать все необходимые справки для стандартного налогового вычета на детей и других вычетов при необходимости.