Налоговый вычет при продаже квартиры в Москве

8 (495) 320-01-11
с ПН по ПТ с 10:00 ч. до 19:00 ч.
г. Москва, Гамсоновский пер., д. 2, стр. 1
Налоговый вычет при продаже квартиры в Москве
Здесь вы можете быстро получить консультацию
юриста онлайн или по телефону.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Доходы, которые получают граждане, всегда облагаются налогами. При этом государство в некоторых случаях предлагает определенные льготы для физлиц. Налоговый вычет при продаже квартиры предоставляется лишь в тех случаях, если гражданин ежемесячно оплачивает подоходный налог – то есть право имеют все граждане Российской Федерации. Он означает возможность не платить часть налогов или вернуть суммы, уплаченные ранее.

При реализации недвижимого имущества, возможны несколько вариантов получения вычета:

  • полное освобождение от уплаты налогов;
  • расчет налога с части полученного дохода;
  • оплата налога с полной суммы, которую выручил продавец.

Возврат налога при реализации недвижимости - это имущественный налоговый вычет. При продаже квартиры любой продавец получает доходы, с размеров которых обязательно оплачиваются налоги. Но их размеры можно снизить, подав декларацию с применением соответствующего налогового вычета.

Он будет зависеть от длительности владения домом. Если жилье находилось во владении менее 3 лет, налогооблагаемая сумма может быть снижена не больше, чем на 1 миллион рублей. С ее остатка уже можно будет заплатить налоги. В случае продажи недвижимости, которая была оформлена в совместном или общем долевом владении, вычет при продаже доли квартиры распределяется между владельцами объекта на основании размера доли каждого из них или же по договоренности.

Продавая квартиру, находившеюся во владении менее 3 лет, лучше проанализировать целесообразность вычета. 3-летний срок начисляется с момента получения свидетельства о регистрации. Это же условие касается и приватизированных квартир.

Порядок получения вычета

В отличие от вычета при покупке, вычет при продаже предоставляется на протяжении жизни неограниченное количество раз. Но только единожды в течение года. Следовательно, продать можно множество объектов недвижимости, но освободить от налогов можно не более 1 млн. руб. С оставшейся прибыли оплачивается налог 13%.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке и продаже квартиры, в налоговый орган  подают заполненный бланк декларации 3-НДФЛ и приложить следующую документацию:

  • договор, подтверждающий факт сделки;
  • удостоверение личности и ИНН заявителя;
  • бумаги, которые подтверждают получение средств с указанием назначения платежа (или расписку в случае наличного расчета).

После изучения декларации налоговый орган перечислит положенные деньги в течение 90-дневного периода. Если плательщик уклоняется от предоставления декларации или подает ложную информацию, в ст. 198 Уголовного кодекса РФ предусмотрена уголовная ответственность за это. Кроме того, нарушителю могут выписать серьезный штраф или даже арест.

Изменения в налоговом вычете при продаже квартиры

Нововведения, начавшие действовать с 2016 года, увеличили сроки владения объектами для освобождения от выплаты налогов с 3 до 5 лет, а также изменили облагаемую налогами суммы сделки. Теперь она не может превышать 70% от цены квартиры с вычетом расходов на ее приобретение.

Эти изменения и определили минимальный размер налоговой базы – до 2016 года она ограничивалась исключительно стоимостью, указанной в договоре. Более того, в соответствии с новым законом, субъекты Российской Федерации получили право менять по собственному усмотрению как предельный период владения, так и снижающие коэффициенты, независимо от типа имущества и категории налогоплательщика.

Однако вышеописанные правила имеют и ряд исключений. Применять 3-летний срок для расчета вычета можно в следующих случаях:

  • квартира приватизирована;
  • жилье находится в собственности по договору пожизненной ренты;
  • недвижимость получена в дар или передана по наследству близким родственником.

В остальных ситуациях используется 5-летний срок.

До 2016 можно было купить квартиру и не продавать ее 3 года, чтобы вообще не платить налог при продаже. Но с начала года нужно подождать 5 лет и продать ее через год, прописав в договоре сумму, которая равняется не менее 70% от кадастровой стоимости недвижимости. Кроме того, в соответствии с новыми правилами, уже не выйдет сэкономить и воспользоваться вычетами, приписав сумму, меньшую на момент регистрации права на владение, которая впоследствии умножается на понижающий коэффициент.

В таком случае доходы, полученные от продажи, будут приравнены к кадастровой цене. Если продавец не согласен с ценой, он может ее обжаловать. Что касается пенсионеров, то для них действуют те же условия, что и для других физических лиц. Следовательно, никакие специальные льготы им не положены.

Продавая недвижимость, вместо применения вычета владелец может уменьшить облагаемую налогами сумму дохода, предоставив в налоговый орган документальное подтверждение расходов на ее приобретение. При этом даже в случае трудного материального положения владельца объекта недвижимости не может являться основанием для освобождения от уплаты  налога на доходы физических лиц  при продаже. Как показывает практический опыт, судебные органы не принимают сторону плательщика, особенно если реализуемая квартира покупалась в новостройке или с целью получения прибыли.

Изначально нововведения касались уплаты налогов при продаже недвижимости для тех лиц, у которых на момент заключения сделки реализуемый объект был единственным. Однако возник ряд трудностей с трактовкой понятия и этим могли воспользоваться недобросовестные граждане. 

Остались вопросы? На них ответят опытные юристы Компании «Правовое решение»! Мы предоставим исчерпывающую консультацию и грамотную помощь по всем нюансам данного процесса. Поможем защитить права и законные интересы плательщиков всех категорий. С нами Вы всегда получите то, что положено по закону!

Стоимость юридических услуг

НАИМЕНОВАНИЕ УСЛУГИ
ЦЕНА
СРОКИ
Юридическая консультация по налоговому вычету при продаже квартиры
от 3 500 ₽
1 час
Заполнение налоговой декларации о доходах физического лица 3-НДФЛ
от 3 500 ₽
1-2 дня
Оспаривание решения налогового органа о до начислении НДФЛ при продажи имущества
от 30 000 ₽
от 2 месяцев
Представление интересов Клиента в государственных органах по доверенности
от 5 000 ₽
от 7 дней

Вам могут быть интересны эти услуги:

Налоговый вычет при покупке квартиры в Москве
Налоговый имущественный вычет в Москве
Налоговые вычеты при покупке земельного участка в Москве

Сомневаетесь в выборе услуги?

Задайте вопрос нашему специалисту

Задать вопрос адвокату

Представьтесь
Электронная почта
Номер телефона
Обработка заявки занимает не более 1 рабочего дня
Воронин Сергей Анатольевич
Профессионал с положительной практикой решения
сложных проблем, награжден золотым знаком адвоката.
Не хотите ждать?
Оставьте свой номер телефона и мы перезвоним вам в течение 15 минут.
Номер телефона