Ответственность ИП
Индивидуальный предприниматель несёт полную ответственность за свою деятельность перед государством, контрагентами и наёмными сотрудниками. Различают 4 вида ответственности ИП:
- налоговая ответственность – за неполную уплату или неуплату налогов и обязательных платежей;
- административная ответственность ИП – за нарушение правил регистрации, неуплату налогов, мелкое нарушение правил работы;
- имущественная ответственность – за задолженность перед кредиторами;
- уголовная ответственность – за мошенничество, сокрытие налогов, торговлю наркотиками или оружием, лишение свободы наёмных работников.
Одно и то же деяние в различных обстоятельствах может быть наказано по-разному. Например, ответственность за торговлю без регистрации ИП считается административной и карается штрафом. Если с дохода не уплачивались налоги, наступает налоговая ответственность. Если человек с незаконной торговли получил доход свыше 250 тысяч, начинается уголовная ответственность, возможен арест до полугода.
ИП: ответственность по обезательствам
Ответственность ИП по кредитным или иным обязательствам перед контрагентами носит название субсидиарной. Размер ответственности обычно прописан в договоре, который заключают стороны. Закон также регулирует отношения ИП с банками, партнёрами и клиентами.
Особенностью ИП является то, что даже после закрытия ИП обязательства перед кредиторами сохраняются. Материальная ответственность ИП переходит с предпринимателя на физическое лицо. Если бизнесмен не в состоянии выполнить обязательства перед кредитором, контрагент вправе инициировать банкротство ИП и вернуть долг за счёт продажи имущества предпринимателя. Особенность ИП в том, что они отвечают перед законом всем своим имуществом, даже тем, которое не было использовано для ведения деятельности.
Ответственность ИП за неуплату налогов
Ответственность ИП за неуплату налогов может быть административной, налоговой или уголовной.
Налоговая ответственность наступает за:
- неправильный учёт доходов и расходов в первичных документах (штраф 10 000, если повторно за 1 год – 30 000, если с занижением налоговой базы, то 20% от налога, но не меньше 40 000);
- неуплату налогов (штраф – 20% от неуплаченной суммы, если умышленно – 40% от неуплаченной суммы);
- неуплату НДФЛ (штраф – 20% от неуплаченной суммы).
Кроме штрафов начисляются ещё и пени в размере одной трёхсотой части ставки рефинансирования Центробанка в день, начиная со следующего дня после конечного срока уплаты налога.
Административная ответственность по налогам наступает за нарушение бухгалтерской отчётности и учёта. Карается штрафом от 5 до 10 тысяч (если повторно – от 10 до 20 тысяч) и запретом на предпринимательскую деятельность до 2 лет.
Уголовная ответственность за неуплату налогов ИП наступает за сокрытие или неуплату налогов в крупном либо особо крупном размере. За крупный размер предусмотрен штраф от 100 до 300 тысяч, исправительные работы до года или арест до полугода. За особо крупный размер полагается штраф от 200 до 500 тысяч, принудительные работы или арест до 3 лет.
Уголовная ответственность не наступает, если преступление совершено в первый раз, преступник раскаялся и заплатил долг по налогам.
Ответственность ИП за обналичивание денежных средств
Предприниматель имеет право снимать деньги с расчётного счёта для оплаты мелких расходов, которые нельзя оплатить безналом. Если же предприниматель снимает крупные суммы в незаконных целях, например, для выплаты зарплаты в конвертах сотрудникам, это считается преступлением.
Ответственность ИП за обналичивание денежных средств зависит от цели снятия денег:
- для уклонения от налогов – штраф от 100 до 300 тысяч, исправительные работы до года или арест до полугода (за особо крупный размер - штраф от 200 до 500 тысяч, принудительные работы или арест до 3 лет);
- за пособничество в сокрытии доходов – штраф от 200 до 500 тысяч, принудительные работы до 5 лет, арест до 5 лет;
- за отмывание денег – штраф до 120 тысяч (в крупном размере – штраф до 200 тысяч, принудительные работы до 2 лет, арест до 2 лет).
Если деяние сопровождалось подделкой документов, предприниматель будет наказан штрафом до 80 тысяч, обязательными работами до 480 часов, исправительными работами до 2 лет или арестом до 6 месяцев.
Ответственность ИП за неоформленного работника
Ответственность ИП за неоформленного работника может быть разной в зависимости от количества нетрудоустроенных работников и других обстоятельств. Если ИП впервые нарушил закон, и срок работы сотрудника без трудоустройства незначительный, бизнесмена ждёт штраф от 1 до 5 тысяч и приостановка деятельности до 90 дней.
Если же без трудоустройства сотрудники работали долгое время, предприниматель попадает под уголовную ответственность. Его накажут штрафом от 100 до 300 тысяч (без учёта налогов, которые нужно будет вернуть за каждого неустроенного работника) и арестом до 2 лет. Дальнейшая предпринимательская деятельность будет запрещена.
Юридическая помощь индивидуальным предпринимателям
Если Вас как индивидуального предпринимателя привлекли к ответственности, компания «Правовое решение» поможет Вам отменить наказание или максимально его смягчить. Мы поможем обжаловать административные штрафы, урегулировать отношения с кредиторами, минимизировать уголовное наказание за преступления. Наши юристы имеют большой опыт по административным, налоговым и уголовным делам.