Налог на выигрыш
Выигрыш денег или ценного имущества по российскому законодательству считается доходом, и за него положено платить налог. Налоговая ставка зависит от вида и размера выигрыша.
Сумма налога с выигрыша в лотерею
Выигрыш в рисковую лотерею (когда вносится определённая плата без гарантии получения приза) облагается налогом по ставке в 13%. Победитель может заплатить налог самостоятельно, подав декларацию о доходах, или сразу получить выигрыш с учётом налога. Иногда организаторы лотереи предусматривают только один из вариантов, условие обычно оговаривается на официальном сайте лотереи.
Если гражданину необходимо самому вносить налог на выигрыш, он должен подать декларацию в форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. В декларации указывается:
- информация о налогоплательщике (ФИО, дата рождения, паспортные данные, место жительства, ИНН);
- размер выигрыша;
- размер налога (13% от выигранной суммы).
3-НДФЛ можно подать лично или через представителя на бумажном бланке или через портал госуслуг. В кабинете налогоплательщика, зарегистрированного как физическое лицо, есть отдельная ссылка по заполнению декларации о доходах. Можно также отправить бумагу почтой с описью вложений. Налог с выигрыша в лотерею в Москве нужно заплатить в течение 15 дней после передачи декларации.
Выигрыш в рекламной акции
Ставка налога с выигрыша в рекламной акции выше, в 2017 году она составляет 35%. Это относится ко всем акциям, проводимым корпорациями и торговыми центрами для привлечения покупателей. Это уже не рисковая, а стимулирующая лотерея.
Налог уплачивает организатор акции, победитель получает 65% приза. Стоит отметить, что выигрыш стоимостью менее 4 000 рублей налогом не облагается, и эта сумма также вычитается из суммы более крупного выигрыша при расчёте налоговой базы.
Если призом в рекламной акции выступает не сумма денег, а какой-либо материальный объект, налог рассчитывается из его стоимости, указанной организаторами акции. Если победитель считает, что указанная стоимость подарка завышена, он вправе обратиться к независимому оценщику и заплатить налог с той суммы, которая будет указана в акте. Акт необходимо приложить к налоговой декларации.
Для уплаты налога гражданин вправе продать выигранное имущество и с вырученных денег заплатить налог. Если был выигран автомобиль, его сначала необходимо поставить на учёт в Государственной инпекции безопастности дорожного движения, и только потом продать. Выигранную недвижимость сначала нужно зарегистрировать в Росреестре, потом её можно продавать для уплаты налога.
Букмекерский выигрыш
С 2014 года букмекерские конторы стали налоговыми агентами. Это значит, что обязанность по уплате налогов лежит на них, а не на получателях выигрышей. Букмекеры сами удерживают налоги и подают информацию в налоговый орган, а победители получают сумму без учёта налога.
Налоги на букмекерский выигрыш рассчитываются по ставке в 13%, так как букмекерские игры считаются рисковыми. Для расчёта налоговой базы необходимо вычесть размер сделанной ставки из суммы выигрыша.
Выигрыш в азартные игры
В отличие от букмекеров организаторы азартных игр не являются налоговыми агентами, поэтому налоги от выигрышей в казино необходимо платить самим победителям. Азартные игры рисковые, поэтому налоговая ставка составляет 13%. Следует заметить, что размер начальной ставки из выигранной суммы не вычитается (в отличие от букмекерских выигрышей).
Датой получения приза считается не тот день, когда фактически гражданин выиграл деньги, а тот, когда эти деньги поступили на счёт или были отданы на руки. Если, например, человек выиграл в онлайн-казино в конце декабря в 2017 году, а деньги поступили в начале января в 2018 году, отчитаться о доходе и заплатить налог нужно будет к 30 апреля 2019 года, то есть на следующий год после окончания налогового периода – 2018 года.
Помощь налогового юриста
За ошибки в налоговой декларации или за несвоевременную подачу документа предусмотрено наказание – штраф. За умышленное уменьшение налоговой базы в крупном или особо крупном размере предусмотрено и уголовное наказание. Правильно заполнить и вовремя подать декларацию Вам поможет налоговый юрист.
Компания «Правовое решение» поможет верно рассчитать налог, заполнит 3-НДФЛ на бумажном бланке или в электронном виде по Вашему выбору, подаст декларацию в налоговый орган по адресу Вашей прописки. Если стоимость приза завышена, мы организуем независимую экспертизу и уменьшим налоговую базу.
Если Вы имеете право на имущественный или социальный вычет, мы уменьшим сумму налога на сумму вычета. Например, если Вы выиграли квартиру, а ранее имущественный вычет на приобретение жилья не использовали, Вы вправе уменьшить сумму налога на размер вычета, и мы поможем Вам в этом.