Налоговый вычет за обучение
Каждый гражданин России имеет возместить часть расходов на получение образования. Возврат затрат обеспечивается за счет налогового вычета за обучение. Такой вычет относится к социальной категории и может быть оформлен как за собственное образование, так и за образование родственников и детей налогоплательщика.
Документы для налогового вычета за обучение
Налоговый вычет за обучение возвращается за счет уплачиваемого физическими лицами налога на полученные доходы. Соответственно главным условием для его получения является наличие официального облагаемого налогом дохода. К таким относятся:
- заработная плата;
- средства, полученные по договору подряда;
- доходы нотариусов и адвокатов от частной практики и другие.
Социальный налоговый вычет за обучение возвращается на различные виды расходов на образование:
- получение любого вида образования налогоплательщиком на любой форме обучения, включая дополнительное образование;
- прохождение очного обучения родными и усыновленными детьми не старше 24 лет;
- получение очного образования подопечными до 18 лет на попечении налогоплательщика, а также бывшими подопечными до 24 полных лет;
- очное обучение сестер и братьев налогоплательщика, родных и неполнородных, в возрасте до 24 лет.
Для возврата налогов необходимо предоставить соответствующие документы для налогового вычета за обучение:
- заполненная декларация в установленной форме;
- заявление на вычет;
- справка о доходах;
- договор об оказании платных услуг с образовательным учреждением;
- лицензирующие документы образовательного учреждение на право ведения деятельности;
- справка для подтверждения формы обучения;
- оригиналы и копии платежных документов о понесенных расходах: банковские выписки, квитанции и т.д.;
- документы для подтверждения родства с братом/сестрой, факта наличия опеки над обучаемым подопечным или свидетельство о рождении.
Документы подаются по месту жительства налогоплательщика в отделение налоговой службы. Декларация должна соответствовать форме 3 НДФЛ. Налоговый вычет за обучение возвращается после прохождения налогового периода через 30 дней после подачи документов.
В декларации необходимо самостоятельно произвести расчет возвращаемой суммы вычета. Налоговый кодекс предусматривает ограничение по максимальной сумме расходов. В 2017 году налоговый вычет за обучение возвращается от совокупной суммы затрат не больше 120 000 рублей за прошедший налоговый период.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Налоговый вычет за обучение ребенка может быть возвращен при получении ребенком различного образования:
- в детских садах и других дошкольных учреждениях образования;
- в школах, гимназиях, лицеях;
- в учреждениях профессионального образования различного уровня;
- в ВУЗах;
- в учреждениях дополнительного детского образования, в том числе детских секциях, художественных и спортивных школах и других;
- во взрослых учреждениях дополнительного обучения на курсах повышения квалификации, от центра занятости, автошколах и других.
Возможная сумма налогового вычета за обучение ребенка отличается от стандартно применяемой для социального вычета. Согласно Налоговому кодексу РФ гражданин имеет право на вычет от понесенных затрат величиной 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Например, если в семье имеется четверо детей, то максимальный размер расходов будет ограничен суммой в 200 000 рублей.
Помимо стандартных документов, включая 3-НДФЛ, налоговый вычет за обучение может быть оформлен только при предоставлении документов на детей. Это могут быть свидетельства о рождении или документы на усыновление. Если вычет оформляется на ребенка, находящегося под опекой налогоплательщика, к документам прикладывается справка об установлении опеки.
Если Вы заинтересованы в возврате налогов при наличии расходов на образование Вас и Ваших детей, Вы можете обратиться в Компанию «Правовое решение» за юридической консультацией. Наши юристы расскажут Вам, как правильно оформить документы, помогут заполнить декларацию и быстро оформить налоговый вычет за обучение.