Проблема давления на предпринимателей со стороны силовиков становится все более острой. Угрозу привлечения к уголовной ответственности несут привычные для коммерческой деятельности решения. Подписание актов, неисполнение договоров, трудоустройство в компанию родственников – все это правоохранители могут интерпретировать как преступление. Только в 2016 году следователи возбудили порядка 240 тысяч дел в отношении бизнесменов. Показатели увеличиваются на 10 % каждые 12 месяцев. В общественном объединении «Деловая Россия» считают, что уголовное законодательство превратилось в инструмент рейдеров.
Управляющий Денис Саушкин рассказал об опасностях раскрытия структуры владения компанией. В большинстве случаев правоохранители располагают 80 % сведений о реальных бенефициарах. Собрать доказательства позволяет простой обыск. Поводом же может послужить недоимка, начисленная по результатам проверки. В пример специалист приводит дело агропромышленной компании «Черкизово».
Весной текущего года правоохранители явились в офисы организации. Изначально руководству вменялось уклонение от оплаты НДС на сумму 16 миллионов рублей. Результатом оперативного мероприятия стадо увеличение ущерба государству до 300 миллионов. Изъятые документы подтвердили незаконное занижение ставки по дивидендам (5% вместо 15%).
Внимание следователей привлекла схема, базировавшаяся на соглашении об исключении двойного налогообложения. Предприятие «Черкизово» оказалось звеном в цепочке оттока капитала в бермудский офшор. Конечных бенефициаров установить не удавалось.
Следующим шагом стало возбуждение дела по статье 199.1 УК РФ. Руководство корпорации среагировало оперативно. Структуру скорректировали. Собственником объединения выступила кипрская фирма с известными владельцами. Недоимку погасили в полном объеме.
Эксперт Дарья Константинова напоминает об агрессивной технике переговоров. Возбуждение уголовных дел нередко используют с целью понижения стоимости компании. Более влиятельная сторона добивается открытия производства именно для уменьшения выкупной цены активов. Основанием помещения несговорчивого коммерсанта в изолятор могут стать показания всего одного свидетеля.
Излишняя доверчивость или так называемая «понятийная» стратегия также может привести к аресту. Подписание документов отнюдь не простая формальность, а потому к их содержанию стоит относиться внимательно. Устные договоренности не должны расходиться с деловыми бумагами. Константинова не рекомендует спешить с приемкой работ, услуг или товаров. В преждевременном подписании актов следователи могут усмотреть признаки мошенничества или злоупотребления.
Реальным становится и риск выдвижения обвинения при номинальном трудоустройстве. Если в штате компании числятся родственники или супруги, фактическое наличие отношений обязательно проверят. Опасной юристы считает и практику необоснованно высоких «золотых парашютов». Ссылки же на распоряжения собственника не освобождают от ответственности за неправомерные действия. Если работник выполнил незаконную волю владельца компании, он становится подельником.
Об угрозах по этому направлению рассказал адвокат Вячеслав Феоктистов. Специалист отмечает специфику расследования налоговых преступлений. Фактически все доказательства и материалы собирает инспекция ФНС РФ. Подтверждением его словам служит письмо от 13.07.2017 года. Документ предписывает сотрудникам ведомства характеризовать нарушение с использованием уголовно-правовых терминов.
Оптимизацией фискальной нагрузки Феоктистов заниматься не рекомендует. Если избежать процедуры нет возможности, следует учитывать концепцию планирования проверок.
Положительно адвокат оценил недавний акт КС РФ о взыскании недоимок компаний с сотрудников. Раньше в регионах развивалась практика удержания задолженности с лиц, являвшихся непосредственными исполнителями противоправного деяния. Основанием предъявления гражданского иска становился обвинительный вердикт или постановление о прекращении дела по нереабилитирующим обстоятельствам. Конституционный суд РФ потребовал от налоговой инспекции реализации всех возможностей удержания денег с организации-нарушителя. Претензии к виновным должностным лицам разрешено адресовать при прекращении деятельности фирмой. Впрочем, инстанция оставила лазейку. Правила не будут применяться в случаях использования компании в качестве прикрытия преступления человека.
О хищениях в области государственных заказов рассказал Владимир Китсинг. Правозащитник отметил самые распространенные схемы. Так, в практике регулярно встречаются дела о вымогательстве откатов и привлечении подконтрольных исполнителей. Интересно, что наказание могут назначать даже при отсутствии явных доказательств сговора. В приговорах нередко ссылаются на неадекватные сроки исполнения заказа, чрезмерно строгие требований и др. Противопоставлять обвинению адвокат рекомендует свидетельства реальности сделки, отчеты об экспертизе цены, качества, соответствия продукции заявленным параметрам.
Защитой от незаконного захвата бизнеса на протяжении многих лет занимается адвокат Андрей Комиссаров. Специалист назвал несколько методик защиты. Так, владельцы бизнеса могут использовать систему «четырех углов». Способ предусматривает разбивку активов, формирование операционных узлов, а также перекрестное владение ценными бумагами. В уставе обязательно прописывается определение коммерческой тайны. Все сервера следует хранить в помещении, выведенном с баланса корпорации. Доступы к ним лучше делать удаленными. Имущество же имеет смысл передавать лицам, подтвердить аффилированность которых нельзя (трасты, фонды, ПИФ). О психологии рассуждал адвокат Алексей Михайлов. Защитник настаивает на сокращении жалоб и личных визитах к уполномоченным лицам.
В ходе дискуссии об уголовно-правовых рисках бизнеса юристы поднимали проблему произвола. Евгений Кронов считает, что сдержать злоупотребления силовиков способны лишь императивные нормы. Либеральные методы специалист называет неэффективными. Эксперт Роман Скляр напомнил о важности предварительной проверки контрагентов и обоснования выбора. Адвокат Артем Гришин обратил внимание на отсутствие подробных разъяснений об антикоррупционной практике.