8 (495) 320-01-11
с ПН по ПТ с 10:00 ч. до 19:00 ч.
г. Москва, Гамсоновский пер., д. 2, стр. 1

Налоговая инспекция пытается взыскать 4,5 миллиарда рублей с бывшего аудитора

10 Апреля 2017, 08:06

Дело о крупнейшей в истории недоимке по НДФЛ отправлено на повторное рассмотрение в первую инстанцию. Соответствующее решение принял президиум суда Смоленской области. Налоговая служба получила дополнительный шанс взыскать с бывшего аудитора Константина Пономарева налог, штрафы и пени на общую сумму 4,5 миллиарда рублей.

Обвинения и пояснения

Столичная налоговая служба считает Пономарева нарушителем законодательства об обязательных сборах. В 2010 году на счета мужчины поступило 25 миллиардов рублей. Аудитор не стал включать деньги в состав дохода, сославшись на основание платежа. Средства были взысканы в пользу объединения «Системы автономного энергоснабжения», в которой работал специалист. Несколько позже вся сумма перешла к Пономареву под видом выходного пособия. Контролирующий орган сомневается в достоверности информации. По мнению инспекторов, аудитор выстроил многоступенчатую схему, чтобы уйти от оплаты НДФЛ.

В конце апреля 2015 по инициативе следственного комитета Москвы было возбуждено два уголовных дела. Экс-аудитора обвиняли в уклонении от оплаты налогов. Примерно через 2,5 недели производство закрыли. Заместитель прокурора Козлов сослался на решение судьи участка № 210 в Раменском. Наталия Богунова рассмотрела заявление о клевете, предъявленное к Пономареву. В рамках процесса служительница Фемиды пришла к выводу об отсутствии признаков противоправных действий и финансовой добросовестности специалиста. В мотивировочной части приводился подробный анализ природы денежных поступлений за 2010 – 2013 гг. Спорная сумма не вошла в базу, облагаемую НДФЛ. Богунова указала, что средства поступили по договору хранения от корпорации IКЕА и носили характер займа.

Налоговая служба обвиняет мирового судью участка № 210 в превышении полномочий. Разрешая вопрос о природе платежа, Богунова вышла за пределы компетенции. В 2015 году представители ведомства самостоятельно обратились с вопросом о включении суммы в облагаемую базу. Дело рассматривалось в Краснинском районном суде Ириной Цуцковой. Первая инстанция тоже отказалась признавать поступления доходом. Одним из аргументов стало вступившее в силу решение Богуновой. Апелляционная коллегия жалобу отклонила.

Новый виток

Потерпев поражение, контролирующий орган пошел иным путем. Налоговые инспекторы добились отмены решений Богуновой, а затем отправились в президиум областного смоленского суда. Заседание состоялось в минувшую пятницу и увенчалось успехом ИФНС. Причиной возврата дела на новое рассмотрение стало нарушение подсудности.

Заявители сумели доказать умышленный вывод спора из ведения столичных инстанций. Пономарев использовал фиктивную прописку. Президиум посчитал аргументы вескими, акты нижестоящих инстанций отменил. У инспекции же появился еще один шанс добиться взыскания НДФЛ с бывшего аудитора.

Интересно, что в марте Ирине Цуцковой назначили дисциплинарное наказание. Вероятно, это последствие нарушений при вынесении решения.

0 комментариев

Другие новости: